Réaliser les opérations comptables courantes d’une TPE

Module 1 : Comprendre l’organisation comptable d’une TPE

Rôles et obligations comptables d’une TPE
Organisation des flux comptables : classement, périodicité
Choix des indicateurs de pilotage (suivi de trésorerie, échéanciers, etc.)
Relations avec un cabinet comptable ou un expert-comptable

Exercices / Cas pratiques :
Analyser une situation d’entreprise et identifier les pièces comptables
nécessaires
Créer une arborescence de classement numérique pour les documents
Proposer 3 indicateurs clés de suivi adaptés à son activité

Module 2 : Réaliser un plan financier prévisionnel

Construction du budget de fonctionnement
Projection de trésorerie sur 6 ou 12 mois
Estimation des recettes/charges fixes et variables
Scénarisation (optimiste/réaliste/pessimiste)

Exercices / Cas pratiques :
Remplir un modèle de plan prévisionnel sur Excel
Analyser un exemple de budget et identifier ses faiblesses
Corriger un prévisionnel déséquilibré

Module 3 : Traiter les opérations comptables courantes

Lecture, vérification et traitement des factures clients et fournisseurs
Gestion des salaires, charges sociales, notes de frais
Pointage des relevés bancaires et rapprochement
Saisie comptable simple (Excel ou manuel)

Exercices / Cas pratiques :
Saisir un journal simplifié à partir de factures fictives
Établir un état des paiements et relances
Rapprocher un relevé bancaire avec le journal de banque

Module 4 : Gérer les opérations particulières et les stocks

Traitement des avoirs, escomptes, acomptes
Gestion des litiges ou retards de paiement
Suivi des stocks ou prestations facturées au forfait
Principes de valorisation et rotation de stock

Exercices / Cas pratiques :
Analyser des situations comptables complexes (avoir partiel, acompte à régulariser)
Construire un tableau de suivi de stock ou d’offres de services
Rédiger un mail de relance client avec les pièces justificatives

Module 5 – Représenter la TPE et défendre ses intérêts grâce aux outils comptables

Identifier les partenaires comptables, financiers et administratifs d’une
TPE et comprendre leurs attentes spécifiques
Utiliser les principaux documents comptables (bilan, compte de résultat, tableau de trésorerie, déclarations sociales et fiscales…) comme outils d’appui à la communication et à la décision
Savoir extraire les informations essentielles pour justifier une situation, anticiper une difficulté ou soutenir une demande (prêt, délai de paiement, etc.)
Construire un discours clair et structuré à partir de données comptables, adapté à chaque interlocuteur (banquier, expert-comptable, organisme de contrôle, etc.)
Adopter une posture professionnelle dans les échanges comptables et financiers : écoute, clarté, fiabilité des informations transmises

Exercices / Cas pratiques :
Préparer un point trimestriel à présenter à un cabinet comptable à partir d’indicateurs choisis

Module 6 – Suivre les écarts et préparer la certification

Lecture d’un compte de résultat simplifié
Identification des écarts entre prévisionnel et réalisé
Mise en place d’un tableau de bord de gestion
Structuration du projet professionnel pour la certification
Éléments attendus pour la soutenance orale et le rapport

Exercices / Cas pratiques :
Analyser un compte de résultat fictif et repérer les points d’alerte
Ajuster un prévisionnel à partir des données réelles